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兩連板后大跌9.49% 并購踩雷愛迪爾股價業績遭“雙殺

2021-01-22 16:11:47來源:北京商報

上市六年,珠寶商愛迪爾(002740)最終還是把自己的資本故事講砸了。2015年1月,愛迪爾一路馳騁擠進了A股資本市場,但上市后公司卻并不“爭氣”,業績開始接連走低。面對這種境況,愛迪爾2017年將目光盯向了并購,當時的愛迪爾可以說是A股眾多“并購狂”中的一分子。但盲目的并購卻并未給愛迪爾帶來輝煌,如今公司更要為自己的瘋狂行為“買單”了。1月21日,愛迪爾披露稱,由于對并購標的計提減值,公司預計2020年凈利最高預虧9.5億元。受該消息影響,愛迪爾1月21日止步兩連板,當日大幅收跌9.49%。

兩連板后大跌9.49%

受2020年業績預虧的利空消息刺激,愛迪爾1月21日大幅收跌9.49%,股價報5.15元/股。

交易行情顯示,愛迪爾1月21日低開5.1%,開盤后大額賣單蜂擁而出,公司股價迅速下探,觸及跌停,緊接著公司股價快速拉升,跌幅一度縮窄至0.53%,之后再度回落保持低位震蕩態勢。截至當日收盤,愛迪爾收跌9.49%,股價報5.15元/股,當日換手率14.19%,成交金額達1.81億元。

拉長愛迪爾股價表現來看,公司股價曾在2020年7月7日盤中達到10.45元/股的高點,但自當年7月13日之后,公司股價下跌趨勢明顯,并在1月8日盤中觸及4.31元/股的低點。經東方財富數據統計,在2020年7月13日-2021年1月8日的123個交易日里,愛迪爾區間累計跌幅達54.31%,同期大盤上漲12.05%。

近期,愛迪爾股價有一小波反彈,在1月14日-20日連續5個交易日收漲,并且在1月19日、20日連續兩個交易日漲停。

在愛迪爾1月21日股價大跌的背后,公司發布了2020年業績預告。1月21日,愛迪爾披露公告顯示,公司預計全年實現營業收入約為16億-20億元,對應預計實現歸屬凈利潤約為-9.5億至-8.46億元;對應預計實現扣非后歸屬凈利潤約為-9.5億至-8.5億元。

對于公司業績變動的原因,愛迪爾表示,公司對控股子公司深圳市大盤珠寶首飾有限責任公司(以下簡稱“大盤珠寶”)失去有效控制,自2020年4月起不再納入合并報表,預計對該投資全額計提減值。

另外,愛迪爾表示,受疫情影響,重大資產重組標的公司江蘇千年珠寶有限公司(以下簡稱“千年珠寶”)、成都蜀茂鉆石有限公司(以下簡稱“蜀茂鉆石”)預計2020年無法完成原定業績承諾,公司預計該年度計提商譽減值準備。

大肆并購留隱患

愛迪爾上面提及的大盤珠寶、千年珠寶、蜀茂鉆石,均系公司2017年籌劃并購的公司,這一年可謂是愛迪爾上市后的并購大年。

資料顯示,愛迪爾是集珠寶首飾產品設計生產加工、品牌連鎖為一體的珠寶企業,公司在2015年1月正式登陸A股市場,但未曾料到,上市后愛迪爾的業績開始接連走低,上演“變臉”劇情。具體來看,2015年、2016年愛迪爾實現歸屬凈利潤分別約為6738萬元、5780萬元,同比下降22.88%、14.22%。

面對公司的業績頹勢,愛迪爾并未坐以待斃,在2017年高舉并購大旗,當年開始籌劃收購大盤珠寶、千年珠寶、蜀茂鉆石等公司,以期提高公司的盈利能力。

回溯愛迪爾歷史公告,公司在2017年3月發布公告稱,擬現金作價2.55億元收購大盤珠寶51%的股權;緊接著在當年11月披露稱,擬作價9億元收購千年珠寶100%股權、作價7億元收購蜀茂鉆石100%股權。

但不同于其他大肆并購的上市公司,上述并購并沒有給愛迪爾業績帶來短暫的輝煌,公司2017年實現歸屬凈利潤約為6034萬元,同比微增4.4%;2018年實現歸屬凈利潤約為2815萬元,同比大幅下滑53.35%。

北京商報記者了解到,上述3家公司的交易對方均作出了業績承諾,其中大盤珠寶的業績承諾期在2017-2019年,千年珠寶、蜀茂鉆石的業績承諾期均在2017-2020年。

據了解,這已并非愛迪爾首次因計提商譽減值侵蝕公司業績,2019年,大盤珠寶就未實現業績承諾,這導致愛迪爾當年凈利虧損3億元,也是公司上市后的凈利首虧。牛牛金融研究總監劉迪寰對北京商報記者表示,并購本身就存在一定的風險,外延式擴張不是兒戲,要緊盯并購標的資質,謹防未來業績不達預期而侵蝕上市公司業績。

實際上,上述公司也只是愛迪爾籌劃并購的一部分,公司上市后還曾欲收購山東世紀緣珠寶首飾有限公司、深圳市鉆石毛坯交易中心有限公司等公司股權,不過最終未能成行。

欲引國資戰投謀救

業績巨虧、對外擔保貸款逾期,面對當下窘境,愛迪爾欲引入國資戰投謀救。

1月21日,愛迪爾披露公告稱,公司近期在積極開展引入戰略投資者莆田市國有資產投資有限公司的相關工作。Wind數據顯示,莆田市國有資產投資有限公司的第一大股東是莆田市國有資產管理委員會。

但對于此次合作,愛迪爾也表示,截至目前,引入戰略投資者的交易定價、交易方案、持股比例等尚未明確,亦尚未取得莆田市政府的正式書面批復以及簽署具有法律約束力的戰略投資者引入協議等,故本次引入戰略投資者事項尚存在重大不確定性。

針對相關問題,愛迪爾董秘辦公室相關負責人也對北京商報記者表示,具體情況雙方目前還在洽談中,沒有簽署相關文件。著名經濟學家宋清輝對記者表示,對于陷入困境的上市公司而言,若成功引入戰投,能為公司緩解一定的資金壓力,讓公司獲得“喘息”的機會。

除了業績巨虧之外,愛迪爾還存在對外擔保貸款逾期的煩惱。

據愛迪爾1月4日披露的公告顯示,公司為控股子公司大盤珠寶實際擔保余額1.19億元,占公司2019年年度經審計凈資產的4.52%,其中逾期擔保6117萬元,占公司2019年年度經審計凈資產的2.33%。愛迪爾進而表示,公司作為擔保人在最高額保證擔保范圍內承擔擔保責任的可能性極大,且追索結果存在較大不確定性,能追回的資產無法預估。

另外,愛迪爾控股股東目前境況也不樂觀。1月4日,愛迪爾表示,公司控股股東蘇日明及其一致行動人所持公司股份(1.18億股,占公司總股本比例26.02%)已全部被司法凍結,若上述被凍結股份被司法處置,可能導致公司的實際控制權發生變更,公司存在控制權不穩定的風險。

北京商報記者注意到,為了緩解資金壓力,蘇日明及其一致行動人曾在2020年10月籌劃讓出控制權,但未能如愿。(記者 董亮 馬換換)

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